Der Anteil der Steuer- und Sozialabgaben an den Arbeitskosten variiert europaweit stark. Das Vereinigte Königreich gehört zu den Ländern mit den niedrigsten Steuersätzen, doch hinter der Gesamtzahl verbergen sich größere Unterschiede in der Art und Weise, wie Arbeit auf dem Kontinent besteuert wird.
Die steuerliche Belastung der Arbeit spielt eine entscheidende Rolle dabei, wie viel Arbeitnehmer tatsächlich mit nach Hause nehmen – sie liegt jedoch nicht allein bei den Arbeitnehmern. Auch die Arbeitgeber tragen hohe Kosten durch Lohnsteuern und Sozialabgaben.
Hier kommt der Steuerkeil ins Spiel.
Es misst den Anteil der gesamten Arbeitskosten, der über Steuern und Sozialbeiträge an den Staat geht und nicht als Nettolohn an den Arbeitnehmer.
Die Steuer- und Abgabenbelastung in Deutschland und Frankreich ist rund 50 % höher als im Vereinigten Königreich. Dieser einzelne Vergleich erfasst die großen Unterschiede innerhalb Europas.
Welche Länder erheben also die höchsten Steuern auf Arbeit? Und warum unterscheiden sie sich so sehr?
Was ist ein Steuerkeil?
Es umfasst drei Komponenten: die Einkommensteuer, die Sozialbeiträge der Arbeitnehmer und die Sozialbeiträge des Arbeitgebers. Kurz gesagt, es spiegelt nicht nur wider, was ein Arbeitnehmer auf dem Papier verdient, sondern auch die zusätzlichen Kosten, die Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttogehalt tragen.
Laut dem Bericht der Tax Foundation aus dem Jahr 2026 reicht die Steuer- und Abgabenbelastung in 28 europäischen Ländern – den EU-Mitgliedstaaten und dem Vereinigten Königreich – von 26,4 % in Zypern bis 50,8 % in Belgien. Die Zahlen spiegeln die Steuern im Jahr 2025 für einen alleinstehenden Arbeitnehmer ohne Kinder wider, der den durchschnittlichen nationalen Lohn verdient. Die Sätze variieren je nach Familiensituation und Einkommensniveau.
Warum ist die Steuer- und Abgabenbelastung im Vereinigten Königreich so viel geringer?
Die Unterschiede bei den Arbeitssteuern in Europa spiegeln weitgehend die Art und Weise wider, wie Regierungen öffentliche Dienstleistungen und Sozialsysteme finanzieren.
Sowohl in Deutschland als auch in Frankreich gibt es sozialversicherungsbasierte Modelle, bei denen Gesundheitsversorgung, Renten, Arbeitslosenunterstützung und andere Leistungen hauptsächlich durch obligatorische Sozialversicherungsbeiträge finanziert werden. Diese werden zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt, was die Steuer- und Abgabenbelastung des Faktors Arbeit insgesamt erhöht.
Deutschland weist mit 46,6 % die zweithöchste Steuer- und Abgabenbelastung auf, während Frankreich mit 44,6 % knapp dahinter liegt. Im Vereinigten Königreich beträgt sie lediglich 29,2 % – der drittniedrigste unter allen 28 Ländern.
Auch Italien (42,5 %) und Spanien (40,1 %) überschreiten die 40 %-Marke.
Das bedeutet, dass die Steuer- und Abgabenbelastung in Deutschland 59,4 % höher ist als im Vereinigten Königreich und 52,7 % höher als in Frankreich.
„Das liegt zum Teil daran, dass die britische Regierung einen geringeren Anteil des BIP ausgibt (für öffentliche Güter und Dienstleistungen sowie Sozialschutz) als die anderen großen europäischen Volkswirtschaften außer Spanien“, sagte Alex Mengden, Ökonom bei Tax Foundation, gegenüber The European Circle Business.
Rolle der Mehrwertsteuer und Gemeindesteuer im Vereinigten Königreich
Mengden stellte außerdem fest, dass das Vereinigte Königreich einen relativ großen Teil seiner Ausgaben durch Haushaltsdefizite finanziert – etwa 5,4 % des BIP im Jahr 2025 – und nicht durch laufende Steuereinnahmen.
„Mehrwertsteuer und Gemeindesteuer, eine lokale Haushaltsabgabe, die an den Immobilienwert gebunden ist, tragen einen größeren Anteil zu den Steuereinnahmen Großbritanniens bei und ermöglichen eine geringere Steuerbelastung der Arbeit“, fügte er hinzu.
Mengden wies auch darauf hin, dass die deutschen Arbeitssteuern – einschließlich der Sozialabgaben – moderater progressiver seien. Dadurch wird die Belastung auf eine breitere Basis übertragen, sodass mehr als die Hälfte der Haushalte zu jedem Zeitpunkt Nettozahler der öffentlichen Finanzen sind. Es verringert auch die Fehlanreize für diejenigen, die über dem Durchschnittslohn verdienen, einer Arbeit nachzugehen.
Belgien ist das einzige Land, in dem die Steuer- und Abgabenbelastung 50 % übersteigt, und Zypern, Malta, das Vereinigte Königreich, Irland, Kroatien und Griechenland erheben weniger als ein Drittel.
Der EU- und UK-Durchschnitt liegt bei 38,9 %. In den allermeisten EU-Ländern liegt die Steuer- und Abgabenbelastung bei über 40 %.
Die Zusammensetzung des Keils ist wichtig
Der Steuerkeil erfasst die Gesamteinnahmen des Staates aus den Arbeitskosten. Die Aufteilung dieser Last zwischen Arbeitnehmern und Arbeitgebern ist jedoch sehr unterschiedlich.
Dänemark zum Beispiel erhebt mit 35,3 % den höchsten Einkommensteuersatz, der Gesamtsteuersatz ist jedoch etwas niedriger – dank Geldleistungen und vernachlässigbarer Sozialversicherungsbeiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern, die bei weniger als 1 % liegen.
Andererseits sind die Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer in einigen Ländern sehr hoch und erreichen in Rumänien 34,2 %. Auch in Ländern wie der Slowakei übersteigen die Arbeitgeberbeiträge 25 %.
Die Gesamtzahl der Steuer- und Abgabenbelastung gibt daher nur einen Teil der Wahrheit wieder. Ein Blick auf die Zusammensetzung zeigt, wer tatsächlich die Last trägt – der Arbeitnehmer, der Arbeitgeber oder beide.
Nur drei weitere europäische Länder bieten ebenfalls Geldleistungen an, wenn auch in vergleichsweise geringerem Umfang.
Die Schweiz hat die niedrigste Steuer- und Abgabenbelastung in Europa
Die OECD deckt mehrere Länder ab, die nicht im Bericht der Tax Foundation enthalten sind. Darunter beträgt die Steuer- und Abgabenbelastung in der Türkei 40,3 % und in Norwegen 36,4 %. Die Schweiz (23 %) weist in beiden Datensätzen die niedrigste Rate in Europa auf. Der lokale Steuerwettbewerb zwischen Kantonen und Gemeinden ist in der Schweiz ein wesentlicher Faktor.
Die Schätzungen der Steuerstiftung fallen im Allgemeinen niedriger aus als die der OECD, was teilweise auf Unterschiede in der Methodik zurückzuführen ist, einschließlich der Art und Weise, wie Progressivität und Vorteile gemessen werden.
Der Artikel „Vom Bruttolohn zum Take-Home“ von The European Circle untersucht die tatsächliche Gehaltssituation in ganz Europa für verschiedene Szenarien – einschließlich Haushalten mit Kindern und Haushalten mit einem oder zwei Verdienern.
