Netto- vs. Bruttogehälter in Europa: Wie viel nehmen Mitarbeiter wirklich mit nach Hause?

The European Circle Business untersucht anhand von vier Szenarien, einschließlich Familienstand und Kinder, wie viel von seinem Bruttogehalt eine durchschnittliche Person in Europa mit nach Hause nimmt.

Wie viel von Ihrem Bruttogehalt nehmen Sie mit nach Hause? Dies ist eine sehr komplexe Angelegenheit, die von verschiedenen Variablen abhängt, beispielsweise davon, ob Sie ein Paar sind oder nicht und ob Sie Kinder haben. Natürlich kommt es auch darauf an, wie viel man verdient, da die Steuersätze in vielen Ländern progressiv sind.

Dennoch können wir uns anhand der jährlichen Verdienstzahlen von Eurostat einen Gesamtüberblick über die Nettoverdienstquoten für verschiedene Szenarien verschaffen.

Beginnen wir mit der Berechnung des Nettoeinkommens. Der Nettoverdienst ergibt sich aus dem Bruttoverdienst unter Abzug der Sozialversicherungsbeiträge und der Einkommensteuer des Arbeitnehmers sowie bei Haushalten mit Kindern zuzüglich der Familienzulagen.

Der Datensatz von Eurostat für 2023 umfasst alle EU-Mitgliedstaaten, drei EFTA-Länder und ein EU-Kandidatenland. Da wir uns auf die Verhältnisse konzentrieren, gehen wir nicht im Detail auf die konkreten Beträge ein; Sie sind jedoch für alle vier Szenarien in den folgenden Diagrammen vollständig verfügbar.

1. Szenario: Alleinstehende Person ohne Kinder

Das erste Szenario betrachtet eine alleinstehende Person ohne Kinder, die 100 % des Durchschnittslohns verdient. Unter den 31 einbezogenen europäischen Ländern schwankte das Verhältnis des jährlichen Nettodurchschnittsverdienstes zum Bruttodurchschnittsverdienst erheblich und reichte von 60,1 % in Belgien bis 85,9 % in Zypern, wobei der EU-Durchschnitt bei 68,8 % lag.

Neben Zypern nehmen auch Arbeitnehmer in der Schweiz (81,4 %), Estland (81,1 %) und Tschechien (80 %) mindestens vier Fünftel ihres Bruttolohns mit nach Hause.

Alex Mengden, Global Policy Analyst bei der Tax Foundation, sagte gegenüber The European Circle Business, dass der Hauptfaktor für die hohe Netto-Brutto-Gewinnquote in der Schweiz der intensive lokale Steuerwettbewerb zwischen Kantonen und Gemeinden sei.

Neben Belgien, Litauen, Deutschland, Rumänien und Dänemark fiel die Take-Home-Quote unter 65 %.

Unter den vier größten Volkswirtschaften der EU sticht Spanien als die günstigste für Alleinstehende ohne Kinder hervor, wo Einzelpersonen 77,9 % ihres Bruttogehalts behalten. Im Vergleich dazu sind es in Frankreich 72,5 % und in Italien 72,3 %.

Die jährlichen Nettogehälter innerhalb der EU schwankten erheblich und reichten von 9.355 € in Bulgarien bis 49.035 € in Luxemburg, wobei der Durchschnitt der Union bei 28.217 € lag.

Der jährliche Bruttoverdienst in der EU betrug durchschnittlich 41.004 Euro, was zu einer Differenz von 12.787 Euro zwischen Brutto- und Nettoeinkommen führte.

Unter Einbeziehung der EFTA- und EU-Kandidatenländer stellt die Schweiz mit einem Jahresnettoverdienst von 85.582 Euro einen klaren Ausreißer dar, während die Türkei mit 8.968 Euro das Schlusslicht bildet und damit hinter Bulgarien zurückbleibt.

2. Szenario: Zweiverdienerpaar ohne Kinder

Das Verhältnis des Jahresnettodurchschnittsverdienstes zum Bruttodurchschnittsverdienst eines Zweiverdienerpaares ohne Kinder ist dem eines Alleinstehenden ohne Kinder sehr ähnlich, mit nur geringfügigen Abweichungen.

Zur Veranschaulichung: Ein Zweiverdienerpaar ohne Kinder nahm 56.359 € von einem Bruttoeinkommen von 81.732 € in der EU mit nach Hause, was einem Netto-Brutto-Verhältnis von 69 % entspricht.

3. Szenario: Einverdienerpaar mit zwei Kindern

Die Take-Home-Lohnquoten für Paare mit Kindern steigen im Vergleich zu Haushalten ohne Kinder deutlich an, unabhängig davon, ob der Haushalt aus einer Einzelperson oder einem Paar besteht.

Sie reichte von 70,4 % in Rumänien bis 109,3 % in der Slowakei, mit einem EU-Durchschnitt von 82,7 %. Die drei nordischen Länder – Norwegen, Dänemark und Finnland – gehörten zu den Schlusslichtern und meldeten jeweils eine Quote von unter 76 %.

In der EU nahm ein Alleinverdienerpaar mit zwei Kindern bei einem Bruttogehalt von 41.043 Euro ein Nettoeinkommen von 33.940 Euro mit nach Hause. Ein Alleinstehender ohne Kinder hatte ein Nettoeinkommen von 28.217 Euro.

Warum nehmen Paare mit Kindern mehr mit nach Hause?

Der Nettoverdienstunterschied von 5.723 Euro ist im Wesentlichen auf zwei Faktoren zurückzuführen: Das Ehepaar erhielt 1.846 Euro Familienzulagen und zahlte, was noch wichtiger ist, 3.764 Euro weniger Einkommensteuer.

Allerdings war diese Familienunterstützung nicht in allen Ländern auf der Liste verfügbar. Die Türkei beispielsweise gewährte keine Familienzulagen oder Steuererleichterungen, was in allen Szenarios zu einem nahezu identischen Take-Home-Lohnverhältnis führte.

Auch in Griechenland, Norwegen, Zypern und Finnland betrug der Unterschied im Nettolohnverhältnis zwischen einer alleinstehenden Person ohne Kinder und einem Alleinverdienerpaar mit zwei Kindern weniger als 5 Prozentpunkte (PP).

In zwei Ländern übersteigt der Nettoverdienst den Bruttoverdienst: Wie?

In der Slowakei (109,3 %) und Tschechien (102,3 %) überstieg der jährliche Nettoverdienst den Bruttoverdienst eines Einverdienerpaares mit zwei Kindern. In der Slowakei beispielsweise betrug der Bruttoverdienst 16.835 €, während der Nettoverdienst 18.399 € betrug, was zu einem Überschuss von 1.564 € führte. Dieser Unterschied ist vor allem auf die Einführung einer „negativen Einkommensteuer“ zurückzuführen, die zusätzliche finanzielle Unterstützung bietet und den Schwerpunkt auf familienfreundliche Politik legt.

In diesem Szenario verzeichneten neben der Slowakei (+33,6 PP) und Tschechien (+22,3 PP) auch Luxemburg (+22,7 PP), Polen (+21,5 PP) und Belgien (+19,6 PP) deutliche Anstiege der Take-Home-Ratio im Vergleich zu einer alleinstehenden Person ohne Kinder.

Um ein konkretes Beispiel zu nennen: In Belgien würde eine alleinstehende Person ohne Kinder nur 60,1 % ihres Bruttoeinkommens als Nettoeinkommen behalten. Bei einem Alleinverdienerpaar mit zwei Kindern stieg diese Quote hingegen deutlich auf 79,7 %.

Genauer gesagt lagen die Take-Home-Zahlen bei 35.604 € bzw. 47.238 €, was zu einem um 11.634 € höheren Nettoverdienst für das Paar mit Kindern führte.

4. Szenario: Zweiverdienerpaar mit zwei Kindern

Der Nettolohn für ein Zweiverdienerpaar mit zwei Kindern lag zwischen 65,7 % des Bruttoeinkommens in Belgien und 89,5 % in der Slowakei. Der EU-Durchschnitt lag bei 73,8 %, was bedeutet, dass ein Paar 60.332 € von einem Gesamtbruttoverdienst von 81.732 € erhalten würde.

Im Vergleich zu Zweiverdienerpaaren ohne Kinder hatten Paare in dieser Kategorie im Allgemeinen höhere Take-Home-Quoten, mit Ausnahme von Island und der Türkei, wo es keinen Unterschied gab. In Griechenland, Zypern, Spanien und Norwegen betrug der Unterschied weniger als zwei Prozentpunkte (PP).

Unterdessen verzeichneten Paare mit zwei Kindern in der Slowakei, Polen und Österreich einen Anstieg der Take-Home-Quote um mehr als sieben Prozentpunkte im Vergleich zu Paaren ohne Kinder.

Wichtige Trends und Erkenntnisse zu Netto- und Bruttogehältern

  • Familien mit Kindern profitieren im Allgemeinen von einem höheren Netto-Brutto-Einkommensverhältnis im Vergleich zu Personen ohne Kinder, insbesondere Einverdienerhaushalte, wobei in vielen Ländern 80 % überschritten werden. Dies deutet darauf hin, dass Länder tendenziell eine günstigere Steuerbehandlung oder Vergünstigungen für Familien mit Kindern und einem einzigen Einkommen gewähren.

  • Bei Zweiverdienerpaaren mit zwei Kindern sind die Take-Home-Quoten im Allgemeinen etwas niedriger als bei Einverdienerpaaren mit Kindern, im Vergleich zu Alleinstehenden jedoch immer noch höher.

  • Alleinstehende Personen weisen häufig die niedrigsten Quoten auf, was auf eine ungünstigere Steuer- oder Leistungspolitik für Personen ohne unterhaltsberechtigte Personen zurückzuführen ist.

  • Die größten Unterschiede bestehen zwischen Alleinstehenden und Einverdienerfamilien mit Kindern.

„Diese Ergebnisse spiegeln unsere Steuerbelastung der Arbeit in Europa wider, mit dem wichtigen Unterschied, dass die Daten zur Steuerbelastung der Arbeit die gesamten Arbeitskosten und damit auch die Sozialbeiträge der Arbeitgeber berücksichtigen“, sagte Alex Mengden.